【解答】您好！根据《企业会计准则第14号——收入》第五条规定，当企业与客户之间的合同同时满足下列条件时，企业应当在客户取得相关商品控制权时确认收入：（二）该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务（以下简称“转让商品”）相关的权利和义务；（五）企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。第十三条规定，对于在某一时点履行的履约义务，企业应当在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，企业应当考虑下列迹象：（五）客户已接受该商品。也就是说，基于上述情形，收入确认尚须包含（并不限于）“权利、义务明确”、“对价很可能收回”、“客户已经接受”等条件。您需要根据合同具体条款，确定上述“未出具验收报告”对于本合同履行的影响，是否导致上述条件无法达成，进而决定是否确认收入。（由于我不知道您的具体合同条款，所以无法直接给您答复。）您好，小编传话：您好。我们首先要看总分公司之间、总公司给分公司的钱是什么性质的。独立核算分公司一般会与总公司有如下二种资金往来：因关联交易引起的交易性质的资金；因借贷关系引起的资金拆借。非独立核算分公司不单独设账，所有收、支都通过总公司统一核算，对分公司日常费用实行“报账制”。因为分公司经济业务属于总公司账务的一部分，只需在收支核算时设置子目进行明细核算。分公司无需账务处理，只牵涉日常备用金报销。非独立核算分公司：总公司账务处理：（假设为一般纳税人）收到销售收入时：借：银行存款、应收账款--**客户明细等（应收款可按分公司设项目核算）贷：主营业务收入（可按分公司设置子目）应交税费—应交增值税（销项税额）购进存货或原料时：借：库存商品、原材料等应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款--**户、应付账款等支付备用金时：借：其他应收款---备用金（**分公司）（如果分公司较多的话，备用金账户可进行项目核算）贷：银行存款--**户、现金等户平时报账时：借：经营费用等（根据报账金额内容分别计入不同费用科目）贷：银行存款--**户、现金、其他应收款等户分公司定期报账，不进行账务处理。独立核算分公司：因关联交易引起的交易性质的资金；总公司：借：应付或应收账款--**分公司贷：银行存款等户分公司：借：银行存款等户贷：应收或应付账款---总公司因借贷关系引起的资金拆借；总公司：借：其他应付或应收款--**分公司贷：银行存款等户分公司：借：银行存款等户贷：其他应收或应付款—总公司